Sabtu, 01 Januari 2011

contoh transaksi perbankan


PT BANK MERDEKA CABANG LOMBOK

Berikut transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan April dan Mei 2009

v  Bulan April 2009

Tgl
Transaksi
A


P



R



I



L



2


0


0


9
1
Andi membuka rekening giro pada bank merdeka cabang lombok dan menyetor tunai sejumlah Rp 50.000.000,- dan membayar tunai semua biaya administrasi seperti penerbitan buku cek sebesar Rp 50.000,-
2
Hari hendak membuka  tabungan di bank merdeka cabang lombok. Setoran pertamanya sebesar Rp 20.000.000,- tunai. Bunga 12 % setahun.
4
Andi menyerahkan sebuah cek giro bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp 5.000.000,- untuk disetorkan kedalam rekening gironya.
4
Hari menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank maju cabang Surabaya sebesar Rp 7.000.000,-.
5
Doni nasabah bank merdeka cabang lombok menarik tabungan di bank merdeka cabang Surabaya sebesar Rp 4.000.000,- tunai.
6
Transaksi keliring tanggal 4 april 2009 dinyatakan berhasil.
8
Rani membuka simpanan berjangka pada bank merdeka cabang lombok atas beban rekening tabungannya sebesar Rp 40.000.000,-. Jangka waktu selama 3 bulan bunga sebesar 6 % setahun.
9
Andi memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mendebet rekening gironya sebesar Rp 5.000.000,- untuk ditransfer ke rekening rekannya nasabah bank Jaya cabang Denpasar.
10
Doni nasabah bank merdeka cabang lombok menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp 10.000.000,-.
12
Sari nasabah giro bank merdeka cabang lombok hendak membeli traveler’s cheques atas beban rekening gironya. Jumlah TC di beli terdiri dari pecahan sebagai berikut : 50 lembar @ Rp 10.000,-; 30 lembar @ Rp 50.000,-; dan 20 lembar @ Rp 500.000,-.
12
Rafi datang ke bank merdeka cabang lombok hendak mencairkan simpanan berjangka yang dibelinya 3 bulan lalu yang sudah jatuh tempo 5 hari yang lalu. Simpanan berjangka tersebut senilai Rp 40.000.000,- dengan bunga 12 % setahun.
13
Rani memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mendebet rekening tabungannya sebesar Rp 8.000.000,- untuk ditransfer ke rekening tina nasabah bank maju cabang Surabaya.
14
Hari  menyerahkan sebuah cek giro bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp 4.000.000,- untuk disetorkan kedalam rekening gironya. Transaksi kliring dinyatakan berhasil.
16
Andi  menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank maju cabang Surabaya sebesar Rp3.000.000,-.
16
Yanto memiliki simpanan berjangka 3 bulanan yang dibelinya 1 bulan yang lalu, datang ke bank merdeka cabang lombok hendak mencairkan simpanan berjangkanya yang bernilai Rp 20.000.000,- dengan bunga 24 % setahun karena ada keperluan mendadak. Karena hal tersebut bank hanya memberikan bunga sebesar 18 % setahun.
19
Rama membeli simpanan berjangka 3 bulanan dari bank merdeka cabang lombok dengan nilai nominal sebesar Rp 40.000.000,-, bunga dibayarkan dimuka sebesar 24% setahun. Pembayaran dilakukan secara tunai.
20
Sari mencairkan TC pada bank maju cabang Surabaya yang dibelinya dari bank merdeka cabang lombok senilai Rp 12.000.000,- diminta tunai.
22
Ahmad datang hendak membuka rekening tabungan naik haji di bank merdeka cabang lombok sebesar Rp 2.000.000,- yang diambil dari rekening gironya.
25
Hari menerbitkan cek sebesar Rp 6.000.000,- dan memerintahkan bank merdeka cabang lombok agar diserahkan untuk keuntungan randi nasabah bank maju cabang Surabaya.
26
Rani nasabah bank merdeka cabang lombok melakukan penyetoran tunai pada  bank merdeka cabang denpasar sebesar Rp 4.000.000,-
27
Toni memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mendebet rekening tabungannya sebesar Rp 10.000.000,- untuk ditransfer ke rekening Yadi nasabah bank maju cabang Surabaya.
28
Andi menyerahkan sebuah cek giro bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp 3.000.000,- untuk disetorkan kedalam rekening gironya.
28
Rani memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mentranfer dana sebesar Rp 7.000.000,- yang diambil dari rekening gironya untuk keuntungan dani nasabah bank maju cabang Surabaya.
29
Hari menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank maju cabang Surabaya sebesar Rp 10.000.000,-.

30
Transaksi kliring tanggal 28 april  2009 dinyatakan berhasil


v  Bulan Mei  2009

Tgl
Transaksi
M


E



I



2


0


0


9
2
Riana membuka rekening giro pada bank merdeka cabang lombok dan menyetor tunai sejumlah Rp 80.000.000,- dan membayar tunai semua biaya administrasi seperti penerbitan buku cek sebesar Rp 50.000,-
2
Santi nasabah giro bank merdeka cabang lombok hendak membeli traveler’s cheques atas beban rekening gironya. Jumlah TC di beli terdiri dari pecahan sebagai berikut : 100 lembar @ Rp 10.000,-; 40 lembar @ Rp 50.000,-; dan 20 lembar @ Rp 500.000,-.
3
Gina nasabah bank merdeka cabang lombok menarik tabungan di bank merdeka cabang Surabaya sebesar Rp 6.000.000,- tunai.
3
Aris menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank maju cabang Surabaya sebesar Rp 5.000.000,-.
5
Riana menyerahkan sebuah cek giro bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp 9.000.000,- untuk disetorkan kedalam rekening gironya.
7
Transaksi keliring tanggal 5 mei 2009 dinyatakan berhasil.
8
Opik membuka simpanan berjangka pada bank merdeka cabang lombok atas beban rekening tabungannya sebesar Rp 50.000.000,-. Jangka waktu selama 3 bulan bunga sebesar 6 % setahun.
10
Riana memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mendebet rekening gironya sebesar Rp 8.000.000,- untuk ditransfer ke rekening rekannya nasabah bank Jaya cabang Denpasar.
10
Opik menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp 15.000.000,-.
11
Aris hendak membuka  tabungan di bank merdeka cabang lombok. Setoran pertamanya sebesar Rp 60.000.000,- tunai. Bunga 12 % setahun.
12
Rian datang ke bank merdeka cabang lombok hendak mencairkan simpanan berjangka yang dibelinya 3 bulan lalu yang sudah jatuh tempo 5 hari yang lalu. Simpanan berjangka tersebut senilai Rp 30.000.000,- dengan bunga 12 % setahun.
14
Gina memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mendebet rekening tabungannya sebesar Rp 12.000.000,- untuk ditransfer ke rekening tina nasabah bank maju cabang Surabaya.
14
Aris  menyerahkan sebuah cek giro bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp 15.000.000,- untuk disetorkan kedalam rekening gironya. Transaksi kliring dinyatakan berhasil.
15
Riana menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank maju cabang Surabaya sebesar Rp 2.000.000,-.
16
Yuni memiliki simpanan berjangka 3 bulanan yang dibelinya 1 bulan yang lalu, datang ke bank merdeka cabang lombok hendak mencairkan simpanan berjangkanya yang bernilai Rp 40.000.000,- dengan bunga 12 % setahun. Karena hal tersebut bank hanya memberikan bunga 6 % setahun.
20
Gina memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mentranfer dana sebesar Rp 9.000.000,- yang diambil dari rekening gironya untuk keuntungan dani nasabah bank maju cabang Surabaya.
20
Santi mencairkan TC pada bank maju cabang Surabaya yang dibelinya dari bank merdeka cabang lombok senilai Rp 12.000.000,- diminta tunai.
21
Ismail datang hendak mencairkan rekening tabungan naik haji di bank merdeka cabang lombok sebesar Rp 24.000.000,- yang penyetorannya pada bulan mei tahun 2008 dan akan disetorkan ke PT Abadi pengelola naik haji.
24
Aris menerbitkan cek sebesar Rp 6.000.000,- dan memerintahkan bank merdeka cabang lombok agar diserahkan untuk keuntungan randi nasabah bank maju cabang Surabaya.
26
Gina  nasabah bank merdeka cabang lombok melakukan penyetoran tunai pada  bank merdeka cabang denpasar sebesar Rp 8.000.000,-
27
Irwan memerintahkan bank merdeka cabang lombok untuk mendebet rekening tabungannya sebesar Rp 14.000.000,- untuk ditransfer ke rekening sandi nasabah bank maju cabang Surabaya.
28
Riana menyerahkan sebuah cek giro bank Jaya cabang Denpasar sebesar Rp 6.000.000,- untuk disetorkan kedalam rekening gironya. Kliring dinyatakan berhasil.
29
Pendi membeli simpanan berjangka 3 bulanan dari bank merdeka cabang lombok dengan nilai nominal sebesar Rp 40.000.000,-, bunga dibayarkan dimuka sebesar 24% setahun.
29
Aris menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank maju cabang Surabaya sebesar Rp 10.000.000,-.

31
Gina menerima transfer dari seorang rekannya nasabah bank maju cabang Surabaya sebesar Rp 10.000.000,-.


*    Jurnal Untuk Bulan April 2009

Tgl
Keterangan
D
(Rp)
K
(Rp)
A


P



R



I


L
1
Kas
Giro-Rekening Andi
Barang cetakan-buku cek
50.050.000

50.000.000
 50.000
2
Kas
Tabungan-rekening Hari
20.000.000

20.000.000
4
Giro-BI
Warkat kliring
5.000.000

5.000.000
4
Giro-BI
Giro-Rekening Hari
7.000.000

7.000.000
5
Tabungan-Rekening Doni
RAK cabang Surabaya
4.000.000

4.000.000
6
Warkat kliring
Giro-Rekening Andi
5.000.000

5.000.000
8
Tabungan-Rekening rani
Simpanan berjangka 3 bulan  Rekening Rani
40.000.000

40.000.000
9
Giro-Rekening Andi
Giro-BI
5.000.000

5.000.000
10
Giro-BI
Giro-Rekening Doni
10.000.000

10.000.000
12
Giro-Rekening sari
Traveler’s Cheques-Rupiah
12.000.000

12.000.000
12
Simpanan berjangka - 3 bulan 
Kas     
 Simpanan berjangka yang telah jatuh tempo-Rekening Rafi
Biaya bunga Simpanan berjangka                                                                                   
40.000.000
1.000.000



40.000.000
1.000.000
13
Tabungan-Rekening Rani
Giro-BI
8.000.000

8.000.000
14
Giro-BI
Giro-Rekening Hari
4.000.000

4.000.000
16
Giro-BI
Giro-Rekening Andi
3.000.000

3.000.000
16
Simpanan berjangka 3 bulan - Rekening Yanto
Pendapatan operasional lainnya-
penalty simpanan berjangka
Giro-Rekening Yanto
20.000.000


300.000
19.700.000
19
Kas
Biaya yang harus dibayar dimuka –
Bunga simpanan berjangka
Simpanan berjangka 3 bulan – Rekening Rama
40.000.000


2.400.000
37.600.000
20
Traveler’s Cheques-Rupiah
Giro-BI
12.000.000

12.000.000
22
Kas
Tabungan Naik Haji - Ahmad
2.000.000

2.000.000
25
Giro-Rekening Hari
Giro-BI
6.000.000

6.000.000
26
RAK Cabang Denpasar
Giro-Rekening Rani
4.000.000

4.000.000
27
Giro-Rekening Toni
Giro-BI
10.000.000

10.000.000
28
Giro-BI
Warkat kliring
3.000.000

3.000.000
28
Giro-Rekening Rani
Giro-BI
7.000.000

7.000.000
29
Giro-BI
Giro-Rekening Hari
10.000.000

10.000.000
30
Warkat kliring
Giro-Rekening Andi
3.000.000

3.000.000

*    Jurnal Untuk Bulan Mei 2009

Tgl
Keterangan
D
(Rp)
K
(Rp)
M

E

I

2

0

0

9
2
Kas
Giro-Rekening Riana
Barang cetakan-buku cek
80.050.000

80.000.000
 50.000
2
Giro-Rekening santi
Traveler’s Cheques-Rupiah
13.000.000

13.000.000
3
Giro-Rekening Gina
RAK Cabang Surabaya
6.000.000

6.000.000
3
Giro-BI
Giro-Rekening Aris
5.000.000

5.000.000
5
Giro-BI
Warkat kliring
9.000.000

9.000.000
7
Warkat kliring
Giro-Rekening Riana
9.000.000

9.000.000
8
Tabungan-Rekening Opik
Simpanan berjangka 3 bulan  Rekening Rani
50.000.000

50.000.000
10
Giro-Rekening Riana
Giro-BI
 8.000.000

8.000.000
10
Giro-BI
Giro-Rekening Opik
15.000.000

15.000.000
11
Kas
Tabungan-rekening Aris
60.000.000

60.000.000
12
Simpanan berjangka - 3 bulan 
Kas     
Simpanan berjangka yang telah jatuh tempo-Rekening Rian
Biaya bunga Simpanan berjangka                                                                                   
30.000.000
900.000



30.000.000
900.000
14
Giro-Rekening Gina
Giro-BI
 12.000.000

12.000.000
14
Giro-BI
Giro-Rekening Aris
15.000.000

15.000.000
15
Giro-BI
Giro-Rekening Riana
2.000.000

2.000.000
16
Simpanan berjangka 3 bulan - Rekening Yuni
Pendapatan operasional lainnya-
penalty simpanan berjangka
Giro-Rekening Yuni
40.000.000


600.000
39.400.000
20
Giro-Rekening Gina
Giro-BI
 9.000.000

9.000.000
20
Traveler’s Cheques-Rupiah
Giro-BI
12.000.000

12.000.000
21
Tabungan Naik Haji – Ismail
Giro-PT Abadi
24.000.000

24.000.000
24
Giro-Rekening Aris
Giro-BI
6.000.000

6.000.000
26
RAK Cabang Denpasar
Giro-Rekening Gina
8.000.000

8.000.000
27
Giro-Rekening Irwan
Giro-BI
14.000.000

14.000.000
28
Giro-BI
Giro-Rekening Riana
6.000.000

6.000.000
29
Kas
Biaya yang harus dibayar dimuka –
Bunga simpanan berjangka
Simpanan berjangka 3 bulan – Rekening Pendi
40.000.000


2.400.000
37.600.000
29
Giro-BI
Giro-Rekening Aris
10.000.000

10.000.000
31
Giro-BI
Giro-Rekening Gina
10.000.000

10.000.000



PT BANK MERDEKA CABANG LOMBOK

*      Neraca Untuk Bulan April 2009

NERACA KLIRING

D
(Rp)
K
(Rp)
4
Warkat kredit masuk
  7.000.000
9
Warkat kredit keluar
  5.000.000
6
Warkat debet keluar
  5.000.000
13
Warkat kredit keluar
  8.000.000
10
Warkat kredit masuk
10.000.000
20
Warkat kredit keluar
12.000.000
14
Warkat debet keluar
  4.000.000
25
Warkat debet masuk
  6.000.000
16
Warkat kredit masuk
  3.000.000
27
Warkat kredit keluar
10.000.000
29
Warkat kredit masuk
10.000.000
28
Warkat kredit keluar
  7.000.000
30
Warkat debet keluar
  3.000.000










Kalah Kliring
6.000.000









Keseimbangan
48.000.000
Keseimbangan
48.000.000






*      Neraca Untuk Bulan Mei 2009

NERACA KLIRING

D
(Rp)
K
(Rp)
3
Warkat kredit masuk
  5.000.000
10
Warkat kredit keluar
  8.000.000
7
Warkat debet keluar
  9.000.000
14
Warkat kredit keluar
 12.000.000
10
Warkat kredit masuk
15.000.000
20
Warkat kredit keluar
   9.000.000
14
Warkat debet keluar
15.000.000
20
Warkat kredit keluar
 12.000.000
15
Warkat kredit masuk
  2.000.000
24
Warkat debet masuk
   6.000.000
28
Warkat debet keluar
  6.000.000
27
Warkat kredit keluar
 14.000.000
29
Warkat kredit masuk
10.000.000



31
Warkat kredit masuk
10.000.000







Menang Kliring
11.000.000






Keseimbangan
72.000.000
Keseimbangan
72.000.000


PT BANK JAYA CABANG DENPASAR

*      Neraca Untuk Bulan April 2009

NERACA KLIRING

D
(Rp)
K
(Rp)
9
Warkat kredit masuk
5.000.000
6
Warkat debet masuk
   5.000.000



10
Warkat kredit keluar
 10.000.000



14
Warkat debet masuk
   4.000.000



30
Warkat debet masuk
   3.000.000

Kalah Kliring
17.000.000









Keseimbangan
22.000.000
Keseimbangan
22.000.000


*      Neraca Untuk Bulan Mei 2009

NERACA KLIRING

D
(Rp)
K
(Rp)
10
Warkat kredit masuk
8.000.000
7
Warkat debet masuk
   9.000.000



10
Warkat kredit keluar
 15.000.000



14
Warkat debet masuk
 15.000.000



28
Warkat debet masuk
   6.000.000

Kalah Kliring
37.000.000









Keseimbangan
45.000.000
Keseimbangan
45.000.000

PT BANK MAJU CABANG SURABAYA

*      Neraca Untuk Bulan April 2009



D
(Rp)
K
(Rp)
13
Warkat kredit masuk
  8.000.000
4
Warkat kredit keluar
   7.000.000
20
Warkat kredit masuk
12.000.000
16
Warkat kredit keluar
   3.000.000
25
Warkat debet keluar
  6.000.000
29
Warkat kredit keluar
 10.000.000
27
Warkat kredit masuk
10.000.000



28
Warkat kredit masuk
  7.000.000







Menang Kliring
23.000.000






Keseimbangan
43.000.000
Keseimbangan
43.000.000

*      Neraca Untuk Bulan Mei 2009



D
(Rp)
K
(Rp)
14
Warkat kredit masuk
12.000.000
3
Warkat kredit keluar
5.000.000
20
Warkat kredit masuk
  9.000.000
15
Warkat kredit keluar
   2.000.000
20
Warkat kredit masuk
12.000.000
29
Warkat kredit keluar
 10.000.000
24
Warkat debet keluar
  6.000.000
31
Warkat kredit keluar
 10.000.000
27
Warkat kredit masuk
14.000.000







Menang Kliring
26.000.000






Keseimbangan
53.000.000
Keseimbangan
53.000.000


BANK INDONESIA

NERACA KLIRING BULAN APRIL 2009
Nama Bank Yang Kalah Kliring
Nama Bank Yang Menang Kliring
Bank Maju Cabang Surabaya.........................

23.000.000
Bank Merdeka
Cabang Lombok..............

6.000.000


Bank Jaya Cabang Denpasar..........................

17.000.000




Jumlah Debet
23.000.000
Jumlah Kredit
23.000.000


BANK INDONESIA

NERACA KLIRING BULAN MEI 2009
Nama Bank Yang Kalah Kliring
Nama Bank Yang Menang Kliring
Bank Merdeka
Cabang Lombok.............

11.000.000
Bank Jaya Cabang Denpasar..........................

37.000.000
Bank Maju Cabang Surabaya.........................

26.000.000







Jumlah Debet
37.000.000
Jumlah Kredit
37.000.000